Capital circulante y ciclo de caja
Cálculo general · cualquier país
El dinero que tienes en facturas pendientes de cobro y en almacén no está en el banco. Mide cuántos días tarda tu negocio en convertir las ventas en dinero y cuánto liberarías mejorando los plazos.
Ciclo de caja
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Días de cobro
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Días de inventario
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Días de pago
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Capital circulante
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Cómo se calcula
- Días de cobro = saldo de clientes ÷ ventas anuales × 365.
- Días de inventario = existencias ÷ coste de ventas anual × 365. Días de pago = saldo de proveedores ÷ coste de ventas anual × 365.
- Ciclo de caja = días de cobro + días de inventario − días de pago. Capital circulante operativo = clientes + existencias − proveedores.
Supuestos
- Saldos de una fecha concreta (o medios del año) y actividad repartida de forma regular durante el año.
- Año de 365 días.
- Efectivo liberado al cobrar antes = ventas diarias × días de mejora.